Kryptowährungen z. B. Bitcoin , Litecoin, Ethereum und Ripple machen die USA Internal Revenue Service IRS nervös. Sie möchten wissen, was Sie vorhaben, damit sie es besteuern können. Aufgrund von COVID-19 müssen Sie Ihre Einkommenssteuer für 2019 bis zum 15. Juli 2020 einreichen.
Auf ihrem neuen Formular für Zeitplan 1 Der IRS hat eine neue Frage gestellt: "Haben Sie im Laufe des Jahres 2019 zu irgendeinem Zeitpunkt finanzielle Interessen an einer virtuellen Währung erhalten, verkauft, gesendet, umgetauscht oder anderweitig erworben?"
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Sofern Sie keinen Todeswunsch haben oder es Ihnen nichts ausmacht, müssen Sie Ihre Kryptowährungsgeschäfte in Ihre Einkommensteuererklärung aufnehmen. Wir werden Ihnen sagen, wie es geht, aber zuerst einen Haftungsausschluss.
Wir sind keine Steuerexperten. Nehmen Sie die folgenden Fakten nur als Information. Auch diejenigen, die in anderen Ländern als den USA leben, haben möglicherweise sehr unterschiedliche Verpflichtungen zur Einkommensberichterstattung.
Was der IRS wissen muss
Der IRS identifiziert Kryptowährungen als Eigentum, genau wie Sammlermünzen, wertvolle Gemälde, Oldtimer oder Aktien. Eigentum kann an Wert gewinnen oder an Wert verlieren.
Sie müssen alle Kryptowährungstransaktionen und alle melden. Kryptowährung oder Einkommen in digitaler Währung, auch wenn Sie kein Steuerformular von einer Kryptowährungsbörse erhalten haben.
Während einige Börsen, wie die beliebte Website Coinbase, jedem Kunden eine Transaktionshistorie zur Verfügung stellen, bieten sie nur eine IRS Form 1099-K an Kunden, deren Transaktionen einen bestimmten Dollarbetrag erfüllen.
Laut IRS-Website enthält "Ein Formular 1099-K den Bruttobetrag aller meldepflichtigen Zahlungsvorgänge, und Sie erhalten von jedem Zahlungsabwicklungsunternehmen, von dem Sie Zahlungen zur Abwicklung meldepflichtiger Zahlungsvorgänge erhalten haben, ein Formular 1099-K."
Nach dem IRS müssen Sie Ihre Gewinne und Verluste bei jeder Ihrer Kryptowährungstransaktionen melden. Sie melden Kryptowährungstransaktionen zum fairen Marktwert in US-Dollar.
Um Ihre Gewinne und Verluste zu berechnen, benötigen Sie die Kostenbasis jeder Transaktion, dh den Betrag, den Sie in Dollar ausgegeben haben, um die Kryptowährung zu kaufen, und den Betrag in Dollar, den sie beim Verkauf wert war. Sie können verwendenVerluste zum Ausgleich von Kapitalgewinnen, wodurch Verluste abzugsfähig werden.
Sie müssen Steuern auf Kryptowährung zahlen, wenn Sie :
- Verkaufe Krypto gegen Bargeld, dies kann zu einem Gewinn oder Verlust führen
- Verwenden Sie Krypto, um Waren und Dienstleistungen zu bezahlen
- Verwenden Sie eine Kryptowährung, um eine andere Kryptowährung zu kaufen, z. B. Bitcoin, um Ethereum zu kaufen.
- Minen-Kryptowährung erhalten
- Werden von einem Arbeitgeber in Kryptowährung bezahlt; dies gilt als Entschädigung und wird gemäß Ihrer Einkommenssteuerklasse besteuert.
- Sind ein unabhängiger Auftragnehmer, der in Kryptowährung bezahlt wird
- Sind Sie ein Cryptocurrency Miner, müssen Sie den fairen Marktwert der Währung zum Tag des Eingangs angeben.
- Kryptowährung als Belohnung erhalten.
Sie müssen keine Steuern auf Kryptowährung zahlen, wenn Sie :
- Krypto mit Bargeld kaufen und aufbewahren
- Krypto zwischen Brieftaschen übertragen; es ist eine gute Idee, Übertragungen mit Ihrem Austausch zu bestätigen
- Spenden Sie Krypto an eine qualifizierte steuerbefreite Wohltätigkeitsorganisation oder gemeinnützige Organisation wie 501 C 3; Sie können einen gemeinnützigen Abzug in Höhe des fairen Marktwerts der Spende geltend machen.
- Krypto als Geschenk erhalten und nicht verkaufen; Sie können aufgeben bis 15.000 USD pro Empfänger und Jahr, ohne Steuern zahlen zu müssen, aber wenn der Betrag übersteigt 15.000 USD Sie müssen a Schenkungssteuererklärung .
Abschnitt 501 c 3 ist der Teil des US Internal Revenue Code, der die Steuerbefreiung von gemeinnützigen Organisationen durch den Bund ermöglicht, insbesondere von Organisationen, die als gemeinnützige Organisationen, private Stiftungen oder private Stiftungen gelten.
Auf seiner Website stellt der IRS fest, dass "nur Einzelpersonen zur Abgabe von Schenkungssteuererklärungen verpflichtet sind. Wenn ein Trust, Nachlass, eine Partnerschaft oder ein Unternehmen ein Geschenk macht, gelten die einzelnen Begünstigten, Partner oder Aktionäre als Spender und können haftbar gemacht werdenfür das Geschenk und GST Steuern. "
Cryptocurrency Airdrops und Gabeln
An Lufttropfen ist eine normalerweise kostenlose Verteilung eines Kryptowährungstokens oder einer Kryptowährung an zahlreiche Brieftaschenadressen. Airdrops werden durchgeführt, um neueren Kryptowährungen Aufmerksamkeit und neue Follower zu verschaffen.
Die Empfänger werden entweder zufällig ausgewählt oder der Airdrop wird in Bulletin Boards oder in Newslettern veröffentlicht. Bei einigen Airdrops müssen Sie einer Gruppe beitreten, einen Tweet erneut twittern oder neue Benutzer einladen.
Kryptowährung aus der Luft sollte im Allgemeinen als ordentliches Einkommen steuerpflichtig sein und zum Zeitpunkt des Eingangs zum fairen Marktwert bewertet werden. Wenn Ihr Umtausch die neue Münze noch nicht unterstützt, was bedeutet, dass sie nicht verkauft werden kann, ist dies nicht der Fallsteuerpflichtig.
A Gabel ist ein Upgrade auf ein Blockchain-Netzwerk. Permanente Gabeln werden verwendet, um einer Blockchain neue Funktionen hinzuzufügen, den Hacking-Effekt umzukehren oder Fehler zu beheben, wie dies bei der Bitcoin-Gabel am 6. August 2010 der Fall war.oder die Gabel, die Ethereum und Ethereum Classic trennte.
Krypto, die in einer Gabel empfangen wird, wird steuerpflichtig, wenn sie übertragen, verkauft oder umgetauscht werden kann. Der IRS bespricht Gabeln auf seiner Häufig gestellte Fragen zu Transaktionen mit virtuellen Währungen Webseite.
Noch komplizierter wird es, wenn Sie Kryptowährung zu unterschiedlichen Zeiten gekauft und dann nur einen Teil davon verkauft haben. Sie müssen die Kosten basierend auf FIFO First-in-First-Out und LIFO Last-in-Last-Out auswählen.oder die spezifische Identifikationsmethode, die genau identifiziert, welche Münzen verkauft wurden. IRS-Seite enthält Informationen zu dieser Auswahl.
IRS-Formulare
Wenn es eine Sache gibt, von der der IRS viele hat, sind es Formulare. Einige von denen, die Sie möglicherweise verwenden müssen, um Kryptowährung über Ihre Einkommenssteuer zu melden, sind :
- Formular 8949 - Verwenden Sie diese Option, wenn Sie Transaktionen haben, die als Kapitalgewinn oder -verlust qualifiziert sind. Sie können die von Ihrer Börse bereitgestellten Transaktionsberichte verwenden.
- Formular 1040 Anhang D, Kapitalgewinne und -verluste - Dies ist eine Zusammenfassung Ihrer Kapitalgewinne und -verluste.
- Formular 1099-K Zahlungskarte und Netzwerktransaktion eines Drittanbieters - Dies ist das Formular, das ausgefüllt werden muss, wenn Sie mehr als haben. 20.000 USD in Bruttoerlösen und mehr als 200 Transaktionen in einem Kalenderjahr.
Wenn Sie dem zuletzt angegebenen Link gefolgt sind, landen Sie auf einer IRS-Seite mit dem Wort "Achtung" in Rot, was niemals ein gutes Zeichen ist. Es folgen mehrere Absätze, von denen der erste lautet: "Kopie A dieses Formularswird nur zu Informationszwecken bereitgestellt. Kopie A wird rot angezeigt, ähnlich wie das offizielle IRS-Formular. Die offizielle gedruckte Version von Kopie A dieses IRS-Formulars kann gescannt werden, die von dieser Website gedruckte Online-Version jedoch nichtKeine Druck- und Dateikopie Eine von dieser Website heruntergeladene Datei kann mit einer Strafe belegt werden, wenn sie mit den IRS-Informationsrücksendeformularen eingereicht wird, die nicht gescannt werden können. Siehe Teil O in den aktuellen Allgemeinen Anweisungen für bestimmte Informationsrückgaben, verfügbar unter www.irs.gov / form1099, für weitere Informationen zu Strafen. "
Wenn Sie diesen letzten Absatz verstanden haben, lassen Sie es mich bitte wissen, damit ich Sie für a MacArthur Genius Grant . In der Zwischenzeit, im Juli 2019, schickte die IRS über 10.000 Buchstaben den Empfängern mitteilen, dass sie Steuern, Zinsen und Strafen für ihre Kryptowährungstransaktionen zurückgeschuldet haben und dass sie geänderte Rückgaben einreichen mussten. Das IRS informiert die Empfänger der Briefe auch darüber, dass sie möglicherweise strafrechtlich verfolgt werden können und Geldstrafen von bis zu 250.000 USD .
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